Какие чеки подойдут для возврата 13 процентов на строительство дома

Получение налогового вычета при строительстве дома

› › › Каждый гражданин захочет вернуть при строительстве дома. Давайте разберемся, возможен ли возврат подоходного налога при строительстве частного дома, какие изменения вступили в силу в 2017 году, а также какие документы необходимы для использования налогового возврата.

Ведь строительство дома в любом случае потребует немалых денежных затрат, которые, конечно же, хотелось бы компенсировать. На возврат НДФЛ при строительстве частного дома могут претендовать лишь следующие категории граждан:

1. Резиденты Российской Федерации, которые трудоустроены официально, а также регулярно уплачивают налоги со своих доходов в государственную казну.

Это нужно знать!

Также резидентом могут быть признаны граждане другой страны, имеющие вид на жительство в России и проживающие там более половины налогового периода.

1. Пенсионеры, которые работают на официальной основе, то есть уплачивающие НДФЛ со своей зарплаты или любой другой прибыли.

Это интересно! При расчете суммы возврата как у пенсионеров, так и у обычных граждан учитываются только три последних налоговых периода.

Предыдущие налоговые периоды не учитываются, то есть аннулируются.Можно сделать вывод, что для получения налогового вычета на строительство дома следует иметь статус резидента. А также регулярно уплачивать налог с прибыли.Но все не так просто, также необходимо, чтобы гражданин:

• Ходатайствующий не является индивидуальным предпринимателем, который работает согласно упрощенным схемам налогообложения.
• Построенный дом должен быть зарегистрирован на ходатайствующего или его (ее) супруга. В случае постройки дома в период брака вычеты могут получить оба супруга.
• Квартира, дом или дача должны быть куплены/построены за счёт ходатайствующего, а не за счет других лиц или организаций. Кроме того, дом не должен быть построен при помощи полученных жилищных субсидий в денежном эквиваленте или с использованием программ государственной помощи различным категориям граждан.
• Заявитель является совершеннолетним.
• Не получал налоговый вычет при покупке жилья ранее в полном объёме. Полный объём по новому законодательству, действующему в 2017 году, – 260 тысяч рублей с двух миллионов стоимости покупки. Больше этой суммы вернуть можно только в случае ипотечного кредитования.

Итак, условия получения имущественного вычета при строительстве дома понятны.

Теперь стоит разобраться с вопросом, можно ли получить

Налоговый вычет при строительстве дома

Главная Вопросы и ответы Вычет при строительстве дома Последнее обновление октябрь 2020 В каких случаях вы имеете право на вычет Что можно включить в вычет Что нельзя включить в вычет Если потеряны платежные документы Когда можно обращаться за вычетом Документы для налогового возврата при строительстве дома Размер вычета при строительстве дома Взяли кредит на строительство дома? Получите налоговый вычет на проценты Попадают ли в налоговый вычет расходы на отделку дома после получения права собственности Если вы построили дом, то можете вернуть часть денег, потраченных на строительство. При этом не важно, были это ваши личные сбережения или заемные.

Об этом говорится в пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ. В первом случае вы получаете налоговый вычет на само строительство, во втором – еще и на проценты, выплаченные вами банку за кредит. Для того чтобы получить имущественный вычет на построенный дом, необходимо учитывать ряд условий.

Зарегистрируйтесь в личном кабинете онлайн-сервиса НДФЛка.ру и определите свое право на возврат налога при строительстве дома!

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайта вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему правильные вопросы. В каких случаях вы имеете право на вычет 1.

Вы приобрели земельный участок и построили на нем жилой дом Речь идет именно о жилом доме, а не о жилом строении. В Письме ФНС РФ от 15.02.2018 N ГД-4-11/2924@

«О порядке применения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц»

и Письме Минфина России от 08.02.2018 N 03-04-07/7700 указано: «В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации термины «жилой дом» и «жилое строение» не тождественны». Таким образом, из пп. 3 и 4 п.

1 ст. 220 НК РФ следует:

«.оснований для применения имущественных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 220 Кодекса, при строительстве либо приобретении жилого строения, не признаваемого жилым домом, не имеется»

. При этом надо учесть, что согласно Письму МинФина России №03-04-05/27085 от 03.05.2017:

«В случае признания жилого строения жилым домом имущественный налоговый вычет налогоплательщик вправе получить указанные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, с учетом установленных требований»

.

Итак, для нас важно одно – вы можете вернуть налог, если построили жилой дом с правом регистрации в нем, зарегистрировали его в Росреестре и получили об этом выписку.

Пример: В 2017 году вы купили участок земли под ЛПХ (личное подсобное хозяйство) и построили на нем дом.

По документам он оформлен как жилое строение без права регистрации.

В этом случае налоговый вычет вам не положен. Но в случае признания дома жилым домом с правом регистрации в нем, вы можете получить за него имущественный налоговый вычет. 2.

Какие чеки подойдут для возврата 13 процентов на строительство дома

Вернуть 13 процентов (%) налога при строительстве дома вы можете не раньше, чем на следующий год.

Оформить вычет можно через ИФНС или у работодателя. Все расходы должны быть подтверждены документально. Строительство осуществлено только на личные средства.

Лимит ограничен:

1. Три миллиона на погашение процентов по ипотечному кредиту.
2. Два миллиона на постройку и отделку (основной вычет);

Например, вы построили дом и потратили на него 3 млн. руб. , взятые в ипотеку в банке под 12% в год. В первый год вы выплатили за процент 480 тыс.

руб. Для строительства дома ушло 3 млн., но вычет вы получите только в размере 2 млн. руб. И по процентам лишь в сумме уже уплаченных, то есть 480 тыс. руб.

1. 2 млн. руб. * 13% = 260 000 руб.
2. 480 тыс. руб.

Внимание Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК РФ Вы можете получить имущественный вычет не только при покупке квартиры или дома, но и при строительстве жилья.

При этом вычет Вы вправе получить как по расходам непосредственно на постройку дома, так и на проценты по кредиту, выданному под строительство.

Пример: Иванов И.И. приобрел участок под индивидуальное жилищное строительство ( ИЖС), построил на нем жилой дом и получил выписку из ЕГРН. Иванов может воспользоваться правом на получение имущественного вычета на строительство дома.

Пример: Сидоров С.С. приобрел дачный участок и построил на нем коттедж, оформил его как жилое строение без права регистрации в нем.

Сидоров С.С. не сможет воспользоваться имущественным вычетом. 2. Рассмотрим на какую сумму можно рассчитывать, обстоятельства возврата, а также в какие сроки возможно получение вычета.

А если вы по официальному договору о продаже и покупке объекта купили недостроенный коттедж в три этажа, а после покупки довели строительство до конца и зарегистрировали его, как свою собственность, можете претендовать на возврат не только затраченных на приобретение средств, но и на завершение строящегося объекта и его отделку. Согласно букве закона, существует перечень определенных расходов при строительстве жилого объекта, на частичное возмещение которых можно претендовать. Подаются заверенные копии. Расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, могут включаться (ст.

220 п.3 пп.3 НК РФ): — расходы на разработку проектно-сметной документации; — расходы на приобретение строительных и отделочных материалов; — расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством; — расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке; — расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома?

Вы рассказывали , но нет статьи про строительство дома. Мы с женой продали квартиру, купили участок и строим дом.

Что-то делаем сами или нанимаем рабочих. Оба официально работаем. На стройку вместе с участком потратили уже почти 4 млн рублей и потратим еще миллион. Все чеки сохраняем, что-то делаем сами или помогают друзья.Мы можем получить вычет, если раньше никогда им не пользовались?

Когда и как это можно сделать? Есть и другие нюансы, но если в них разобраться, вы заберете из бюджета сотни тысяч рублей.

Екатерина Мирошкина экономистИмущественный вычет дают не только при покупке квартиры, но и когда строят дом.

Причем строить можно как с помощью наемных рабочих и подрядчиков, так и своими силами.Чтобы получить право на вычет за дом, должны совпасть такие же условия, как при покупке квартиры:

• Вы резиденты РФ.
• Построили дом в России.
• Раньше вы не использовали право на вычет или есть остаток.
• У вас есть документы, которые подтверждают расходы на строительство.
• Купили участок не у близкого родственника.
• Платите налог на доходы по ставке 13%.

Еще одно важное условие: дом должен быть жилым.

В таком доме можно жить годами, а вот вернуть налог не получится.Пока у дома нет жилого назначения и он официально не зарегистрирован в Росреестре, вычет при покупке земельного участка получить нельзя.

Даже если с назначением земли и оформлением документов на нее все в порядке, налог все равно не вернут.Если семья купила участок под строительство, но пока не построила или не оформила дом, то налог вернуть невозможно. Участок может стоить несколько миллионов, его назначение — строительство жилого дома, но права на вычет нет.Даже если стройка уже идет или семья заселилась, все равно нужны документы на дом. Это обязательное условие для вычета именно при оплате участка.

Отдельно налог за него не вернут.Вычет получить нельзя. Такая позиция у Минфина. В документах должно быть написано «жилой дом», это важно. Логически это, может, и неоправданно, но это официальное разъяснение, и спорить с отказом налоговой будет сложно.Интересно, что для начисления налога на имущество жилое строение признают жилым домом, а для вычета — нет.Сумма вычета за дом такая же, как при покупке квартиры.Вид расходаМаксимальный вычетНалог к возвратуРасходы на покупку участка и строительство дома2 000 000 Р260 000 РПроценты

Налоговый вычет при строительстве дома: документы для возврата

Согласно положениям Налогового Кодекса Российской Федерации, право на возмещение затрат при приобретении жилища граждане страны имеют не только при покупке готовой жилой недвижимости, но и выполнении строительных работ на участке земли.

Обращение за получением компенсации возможно для возведения жилья непосредственно на личные средства собственника, и при взятии целевого займа в кредитных организациях, чтобы покрыть выплаченные банковские проценты. В этом материале мы подробно рассматриваем, как получить налоговый вычет при строительстве дома, говорим, на компенсацию каких расходов можно претендовать и обсуждаем важные моменты.

Налоговый вычет при строительстве дома Содержание Таблица 1. Ситуации, когда можно претендовать на получение возврата НДФЛ СитуацииПример Ситуация 1.

Если вы возвели жилой дом на собственные или взятые взаймы средства. Согласно букве закона, компенсация от государства полагается, когда произведено возведение дома, в котором собственник планирует жить, следовательно, в нем можно регистрировать граждан.

В противном случае рассчитывать на получение вычета не приходится. Он полагается лишь за приобретение жилых недвижимых объектов.Вы купили землю в пригороде, чтобы возвести жилище индивидуального характера, построили коттедж, получили справку со сведениями из Единого государственного реестра недвижимости.

Теперь вам доступно обращение за получением возврата подоходного налога на возведение собственного дома.

Ситуация 2. Представим, что вы купили недострой и довели до ума, превратив в пригодный для жилья дом. В данной ситуации вы приобретаете уже не просто землю, а недостроенный объект, следовательно, обязаны предоставить для получения вычета договор о покупке незавершенной постройки, в противном случае вы сможете получить возврат лишь за покупку уже стоящего дома, за последующую достройку — нет.Вы купили дом одноэтажный, заполнив с предыдущим владельцем договор, соответствующий ситуации.

Вскоре вы провели реконструкционные изменения строения, добавив еще этаж сверху. Вы можете требовать компенсацию лишь средств, затраченных на приобретение дома в изначальном состоянии, реконструкция в данный список не попадает.

Если бы вы приобрели земельный участок и выстроили на нем дачный дом, пригодный для жилья, а затем провели процедуру оформления в роли приспособленного к проживанию строения, но не предоставляющего возможности зарегистрироваться в нем, вы бы не имели возможности подать заявление на получение государственной компенсации.

Покупка земельного участка для дальнейшего строительства Подробно о вычете за приобретение земельного участка, узнаете из нашей . Рассмотрим на какую сумму можно рассчитывать, обстоятельства возврата, а также в какие сроки возможно получение вычета. А если вы по официальному договору о продаже и покупке объекта купили недостроенный коттедж в три этажа, а после покупки довели строительство до конца и зарегистрировали его, как свою собственность, можете претендовать на возврат не только затраченных на приобретение средств, но и на завершение строящегося объекта и его отделку.

Имущественный вычет при строительстве дома

»»»» Последнее обновление 2020-01-08 в 10:38 Налоговый вычет при строительстве дома — это возврат денег, потраченных на возведение частного дома, в виде ранее уплаченного Вами НДФЛ с заработной платы или иного дохода. Если же вас интересует, как заполнить 3-НДФЛ при строительстве жилого дома, то читайте статью по . В и прописано, что налогоплательщик может воспользоваться правом на возврат имущественного налогового вычета, если произошли такие финансовые операции:

1. оплата услуг по отделке помещения;
2. разработка проекта дома и составление сметы затрат;
3. проведение коммуникаций в помещение (свет, вода, газ, канализация);
4. покупка земельного участка для строительства;
5. покупка недостроенного дома;
6. оплата услуг по постройке(достройке);
7. расходы на строительные и отделочные материалы.

1. соответственно вернуть в сумме по всем вышеперечисленным расходам можно НДФЛ до 260 000 рублей.
2. Максимальным пределом является сумма 2 000 000 руб.;

Пример

1. в 2017 была нанята бригада отделочников, стоимость услуг 540 000 руб., а стоимость материала 610 000 руб.
2. в 2016 году он произвёл затраты на материал по строительству в размере 1 220 000 руб.;
3. в декабре 2015 он нанял бригаду на строительство дома и оплатил им 740 000 руб.;
4. Романов А.О.

   приобрёл земельный участок в 2014 году за 850 000 руб.;

Итого расходы по приобретению участка, строительству и отделки составили: 850 000 + 740 000 + 1 220 000 + 540 000 + 610 000 = 3 960 000 руб.

Т.к. итоговая сумма расходов превысила максимально возможный вычет, то Романов смог вернуть только: 2 000 000 × 13% = 260 000 руб.

С оставшейся суммы расходов 3 960 000 – 2 000 000 = 1 960 000 руб.

вычет получить не смог. Одно из первых условий для возможности получения имущественного вычета:

1. наличие официальной работы, на которой работодатель будет регулярно удерживать подоходный налог с заработной платы и перечислять его в бюджет;
2. иной доход, с которого Вы уплачиваете НДФЛ по ставке 13 % (кроме дивидендов).

1. муж или жена собственника (состоящие в официально зарегистрированном браке);
2. собственник участка земли, дома;
3. родители несовершеннолетнего собственника (если собственность оформлена на него).

1. был использован материнский капитал или другие субсидии;
2. сделка была заключена с взаимозависимым лицом.
3. затраты не понесены лицом, которое подает документы на вычет (например, за счет работодателя);

Еще одно необходимое условие, невыполнение которого может повлечь отказ в применении налогового вычета с постройки дома — в построенном доме должно быть право регистрации в нем жильцов, дом должен быть жилым.

В случае отсутствия права регистрации граждан, на вычет документы можно не подавать, он одобрен не будет.

Налоговый вычет на строительство дома своими силами(руками) рассчитывается так же, как и в случае .

Можно ли вернуть 13 процентов со строительства дома по чекам

Пример: В 2020 году Сергеев А.А.

построил жилой дом. Расходы на строительство и отделку дома составили в общей сумме 10 млн рублей. Сергеев вправе получить имущественный вычет в сумме расходов на строительство, но не более 2 млн.

руб., так как это максимальная сумма вычета. Если Сергеев находится в официальном браке, то его супруга также сможет заявить вычет в размере 2 млн.

руб. (подробнее в статье

«Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами»

).Пример: Сергеев С.А.

приобрел по договору купли-продажи объект незавершенного строительства — недостроенный двухэтажный коттедж. После покупки Сергеев коттедж достроил и оформил право собственности на него. Сергеев сможет получить вычет как по расходам на приобретение, так и на достройку и отделку коттеджа.

• Организации религиозного характера. При этом вернуть часть средств возможно только в том случае, если пожертвования были направлены для обеспечения уставной деятельности.
• Некоммерческие компании, которые ориентированы на социальную составляющую.
• Некоммерческие компании. При этом налоговый вычет предусматривается лишь в том случае, если пожертвования были направлены на развитие или образование целевого капитала.
• Фирмы некоммерческого типа, деятельность которых связана с научной сферой, культурной и образовательной. Кроме того, среди них можно выделить организации, осуществляющие защиту окружающей среды, а также прав и свобод человека.
• Фирмы, осуществляющие благотворительную деятельность.

Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрена возможность вернуть 13%, которые отчисляются с доходов работника как подоходный налог.

Существуют различные ситуации, позволяющие получить обратно свои деньги. Все они имеют особенности и нюансы, поэтому изучение подобных сведений является крайне рекомендуемым.

1. расходы на приобретение неоконченного строительством жилого дома;
2. расходы на составление проектно-сметной документации, а также расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.
3. расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
4. расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
5. расходы на приобретение земельного участка под строительство;

Подробно о всех необходимых документов можно узнать из видео, представленного ниже: Особенности получения выплат Если вы сделали все согласно перечню документов на получение налогового вычета, то, скорее всего, задаетесь вопросом, когда же будут возвращены средства.

Постараемся ответить на этот вопрос.

Это важно! По закону представители налоговой инспекции обязаны рассмотреть ходатайство и выплатить деньги в срок не более четырёх месяцев с момента подачи заявления. Если же выплаты задерживаются, то это нарушение законодательных норм.Ежегодно вы имеете право на возвращение суммы, не превышающей отчисленных с ваших доходов в бюджет страны в это же время в совокупности средств.

Если за указанное время вы не получите деньги

Если нет чеков на строительство, можно ли вернуть подоходный налог

Нужно документальное подтверждение расходов. Только так. Все остальное оценка и прочее через суд.

И то не факт, что выиграете. Вычет на 2 000 000 предоставляется, но если вы имели доходы облагаемые по ставке 13%. Статья 220. Имущественные налоговые вычеты 2) в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов: В фактические расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться: расходы на разработку проектной и сметной документации; (в ред. Федерального закона от 18.07.2011 N 215-ФЗ) расходы на приобретение строительных и отделочных материалов; расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством; расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке; расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.

В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться: (в ред.

Федерального закона от 27.07.2006 N 144-ФЗ) расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме; (в ред.

Федерального закона от 27.07.2006 N 144-ФЗ) расходы на приобретение отделочных материалов; расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты, доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ. (в ред. Федеральных законов от 19.07.2009 N 202-ФЗ, от 18.07.2011 N 215-ФЗ) Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов: (в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ) Указанный налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

Как грамотно вернуть 13 процентов при строительстве дома

Построить дом – дело довольно затратное.

К счастью, вы можете получить имущественный налоговый вычет в 13 процентов (%) (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ). Здесь мы подробно расскажем, кто и как может вернуть часть денег от строительства или покупки дома. Вычетом при строительстве или покупке жилого дома вы можете воспользоваться при условии:

• Если вы являетесь гражданином РФ, проживающим на территории более 183 дней;
• Если выплачиваете налог, т.е. официально трудоустроены.

Если гражданин является безработным или ИП, т.е.

не уплачивает НДФЛ, то права заявить вычет у него нет.

1. затраты на строительные работы;
2. погашение % по перекредитованным жилищным кредитам.
3. затраты на инженерные коммуникации (электричество, водо-, газоснабжения и канализация);
4. затраты на покупку материалов для строительства и отделки;
5. затраты на разработку ПСД (проектно-сметной документации);
6. расходы на работы по отделке;
7. затраты на покупку дома, в том числе недостроенного;
8. платежи процентов по жилищному кредиту (если дом куплен в ипотеку);

Возвратить 13 процентов (%) вы можете только тогда, когда получите документы на собственность.

Вернуть 13 процентов (%) налога при строительстве дома вы можете не раньше, чем на следующий год.

Оформить вычет можно через ИФНС или у работодателя.

Все расходы должны быть подтверждены документально.

Строительство осуществлено только на личные средства. Лимит ограничен:

1. Два миллиона на постройку и отделку (основной вычет);
2. Три миллиона на погашение процентов по ипотечному кредиту.

Например, вы построили дом и потратили на него 3 млн.

руб. , взятые в ипотеку в банке под 12% в год.

В первый год вы выплатили за процент 480 тыс. руб. Для строительства дома ушло 3 млн., но вычет вы получите только в размере 2 млн.

руб. И по процентам лишь в сумме уже уплаченных, то есть 480 тыс. руб.

1. 2 млн. руб. * 13% = 260 000 руб.
2. 480 тыс. руб. * 13% = 62 400 руб.

Получить сможете 322 400 руб.

Для получения всей суммы на протяжении года, вы должны уплатить соответствующий подоходный налог (не менее 322 400 руб.).

После получения основного вычета вы имеете право возвращать 13 % с затрат по ипотеке (до 3 млн.руб.).

1. выписка из ЕГРН;
2. договор со строительной фирмой или акты выполненных работ (прокладка коммуникаций, достройку или постройку дома, составление сметы или проекта).
3. документы, подтверждающие покупку строительных материалов (товарные чеки, квитанции, расписки);

1. справка об уплате процентов по кредиту;
2. кредитный договор;
3. декларация 3-НДФЛ;
4. заявление о возврате налога;
5. данные банковского счета или копию сберегательной книжки.
6. справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
7. копия паспорта;

При возврате налога через инспекцию срок возврата денег может длиться до 6 месяцев.

Если возврат одобрен, то деньги придут в срок от двадцати дней до трех месяцев. При возврате по месту работы деньги будут возвращаться на протяжении года.

Как вернуть 13% с построенного и зарегистрированного частного дома?

Следует иметь в виду, что далеко не все расходы строительству дома будут возвращены. Законом установлен перечень затрат при строительстве, которые учитываются при подсчете размера вычета. Такими затратами являются: — оплата работ по строительству и отделке дома; — оплата работ по проведение коммуникаций (газ, вода, канализация, электричество); — покупка строительных материалов; — оплата работ по составлению проектной документации; — уплата процентов по ипотеке.

В данном случае, никакие другие затраты (покупке мебели, установка сантехники) не будут учитываться при определении размера вычета.

Размер налогового вычета также ограничен законодательством. Гражданин сможет вернуть до 13% от совокупной суммы расходов на строительство, при этом максимальная сумма, из которой рассчитывается вычет, не должна превышать 2 миллионов рублей. То есть максимально возможный размер налогового вычета составит 260 тысяч рублей (2 миллиона рублей x 13%).

При этом если гражданин состоит в браке, то каждый из супругов будет иметь право на налоговый вычет с максимальным размером в 260 тысяч рублей. Отдельно стоит вопрос о размере суммы, из которой рассчитывается вычет, в случае, когда дом построен в ипотеку.

Если ипотека оформлена до 01.01.2014 года, то сумма, из которой рассчитывается вычет, не ограничена и вычет можно получить с полной суммы уплаченных процентов.

Если же ипотека оформлена после 01.01.2014 года, то сумма, из которой рассчитывается вычет, не может превышать 3 миллионов рублей, и тогда максимальный размер вычета составит 390 тысяч рублей (3 миллионов рублей x 13%). Право на вычет у гражданина возникает только после оформления права собственности на построенный дом, поскольку обязательным документом, необходимым для получения вычета, в силу пп.6 п.3 ст.220 Налогового кодекса РФ является свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом.

За предоставлением вычета в налоговый орган можно обратиться только по окончании года, следующего за годом, в котором была оформлена собственность на дом. То есть, если право собственности на дом получено в 2015 года, то обращаться в налоговый орган за вычетом возможно в начале 2016 года. Однако не является обязательнымподача документов на вычет в году, следующим за годом получения права собственности.

Право гражданина на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам. При этом необходимо помнить, что возврат налога осуществляется только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет. Для предоставления вычета необходимо собрать комплект документов: — заполненная декларация по форме 3-НДФЛ; — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом; — копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома (копия договоров о выполнении работ со строительными компаниями; копии платежных поручений, квитанций; копии чеков на покупку строительных материалов); — заявление на возврат налога; — документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ); — паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;

Имущественный налоговый вычет при строительстве дома

Опубликовано 01.10.19 Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК РФ Вы можете получить имущественный вычет не только при покупке квартиры или дома, но и при строительстве жилья.

При этом вычет Вы вправе получить как по расходам непосредственно на постройку дома, так и на проценты по кредиту, выданному под строительство.

Вы можете воспользоваться имущественным вычетом при строительстве жилья в случаях, если Вы:1. Построили жилой домПо закону налоговый вычет полагается при строительстве жилого дома с правом регистрации в нем граждан.

Если Вы построили жилое строение без права регистрации в нем, на вычет рассчитывать нельзя (Письмо Минфина России от 03.05.2017 N 03-04-05/27085).Пример: Иванов И.И.

приобрел участок под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС), построил на нем жилой дом и получил выписку из ЕГРН. Иванов может воспользоваться правом на получение имущественного вычета на строительство дома.Пример: Сидоров С.С. приобрел дачный участок и построил на нем коттедж, оформил его как жилое строение без права регистрации в нем.

Сидоров С.С. не сможет воспользоваться имущественным вычетом.2. Приобрели недостроенный жилой дом и достроили егоПри этом приобретенный Вами дом должен быть обозначен в договоре купли-продажи как объект незавершенного строительства (в ином случае Вы сможете получить вычет только по расходам на покупку дома, но не по расходам на строительство). Пример: Иванов А.А. приобрел одноэтажный жилой дом по договору купли-продажи.

После покупки Иванов реконструировал дом, достроив второй этаж. Иванов сможет получить имущественный вычет только в сумме расходов на покупку дома (расходы на реконструкцию дома в вычет не войдут).Пример: Сергеев С.А.

приобрел по договору купли-продажи объект незавершенного строительства — недостроенный двухэтажный коттедж.

После покупки Сергеев коттедж достроил и оформил право собственности на него. Сергеев сможет получить вычет как по расходам на приобретение, так и на достройку и отделку коттеджа.Перечень расходов, которые Вы можете включить в налоговый вычет при строительстве жилья, указан в ст. 220 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:

1. расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
2. расходы на приобретение земельного участка под строительство;
3. расходы на приобретение неоконченного строительством жилого дома;
4. расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
5. расходы на составление проектно-сметной документации, а также расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.

Важно отметить, что для получения вычета вам необходимо подтвердить все расходы документально, то есть иметь на руках все необходимые квитанции, чеки, расписки и (или) другие платежные документы.

Вы не сможете получить вычет по расходам на:

1. установку сантехники, душевой кабины, газового или иного оборудования;
2. реконструкцию уже построенного дома (надстроили этаж или пристройку);
3. перепланировку или переустройство уже построенного дома;

Какие чеки нужны для возврата 13 процентов при строительстве дома

Чтобы получить налоговый вычет на строительство жилого дома, надо: копии всех платежных документов, договоров, актов, разрешений на строительство, документов на покупку земельного участка; запросить на работе справку 2-НДФЛ за тот год, за который вы собираетесь заполнять налоговую декларацию; заполнить декларацию 3-НДФЛ на вычет по строительству; подготовить заявление на возврат НДФЛ.Сухова В.А. приобрела землю и выстроила на нём дом. Право собственности она оформила в декабре 2014 года.

Общая стоимость трат составила 6,4 млн. руб. На строительство она взяла ипотеку.

Переплата за год составила 230 тыс.

руб. В январе 2015 года она подала на возврат подоходного налога.

Сумма, которую она возместит за 2014 год составит 290 тыс. руб. (260 тыс.+30 тыс.):Как только Вы закончили строительство и получили свидетельство, можно собирать указанный перечень документов.

Однако право подачи документов на вычет у Вас возникнет только в следующем году. По истечении этого времени, Вы приносите 3-НДФЛ и все документы в налоговую, которая обрабатывает Вашу налоговую декларацию и делает возврат.Ежегодно вы имеете право на возвращение суммы, не превышающей отчисленных с ваших доходов в бюджет страны в это же время в совокупности средств. Если за указанное время вы не получите деньги в полном размере, то оставшуюся часть перемещают к выплате на последующие 12 месяцев и так пока все деньги в полагающемся объеме не будут возвращены.

• Федеральным законом №212, который регулирует вопрос о порядке получения данного типа вычета;
• Письмом Министерства финансов №03-04, которое четко регулирует вопрос получения налогового вычета, как для супруги, так и супруга.
• Статьей №220 НК РФ, который предусматривает возможность получения данного вычета;

Вычеты предоставляются только на вышеперечисленные расходы.

На какие-либо другие, не подходящие под это описание, они предоставляться не будут. Вы не сможете получить вычет на приобретенную бетономешалку или дрель, так как они не относятся к ни одной из вышеперечисленных категорий.Нередки ситуации, когда гражданин в течение одного отчетного года обращается за получением вычета на приобретение объекта, а затем начинал ремонтные работы. После этого при подаче документов на оформление выплаты за ремонт сотрудники ФНС ему отказывали.

Это неправомерно.Кроме того, нельзя рассчитывать на возврат суммы, превышающей размер перечисленного в бюджет налога.

Если все затраты в текущем году не могут быть в силу этого возмещены, то они переходят на следующий. Следует иметь в виду, что если расходы понесены в сумме меньшей, чем предусмотрено, право на указный вычет может быть использовано повторно в оставшейся сумме. Однако это норма действует только в отношении построек, возведенных после 2014 года.Для оформления налогового вычета при строительстве частного жилья налогоплательщику потребуется подать в УФНС смету на строительство.

При этом важно учесть то обстоятельство, что заявка подается в налоговую только после регистрации права собственности на построенный дом в Регистрационной палате Росреестра.

• Не получал налоговый вычет при покупке жилья ранее в полном объёме.

Какие чеки подойдут для возврата 13 процентов на строительство дома

В случае если Вы потеряли чеки об оплате услуг строительства или ремонта, Вы также можете обратиться в компанию для восстановления документов об оплате.

Для сохранности информации на чеках желательно с них делать копию или скан, так как по истечении короткого времени они выцветают, и текст становится нечитабельным.

1. В договоре купли-продажи обязательно указать, что Вы покупаете объект незаконченного строительства.

Только в этом случае можно рассчитывать на получение вычета. Если в договоре не будет указан данный факт, то на достройку, ремонт, отделку вычет применить никак нельзя, только на покупку.

Если, в договоре при покупке все-таки было указано, что Вы приобретаете незаконченный объект, то в этом случае можете получить возврат за достройку только после окончания строительства и регистрации дома. Явных изменений в нынешнем году не произошло, так как основные произошли ещё в 2014 году. Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет (Подробнее ознакомиться с данной информацией Вы можете в статье:

«Когда и за какие годы подавать документы для получения имущественного вычета»

).

Пример: Иванов С.А. построил в 2016 году жилой дом и зарегистрировал на него право собственности.

В 2016 и 2017 году Иванов не имел официального трудоустройства. Устроился на работу официально в 2020 году. Таким образом, Иванов имеет право начать использование вычета на строительство с 2020 года и вернуть подоходный налог, уплаченный им в 2020 году.

Если Иванов полностью не исчерпает вычет, то он сможет продолжить им пользоваться в последующие годы (в 2020 году вернуть налог за 2020 год, в 2021 – за 2020 и т.д.) Если Вы получили выписку из ЕГРН (свидетельство о регистрации права) на жилой дом, но не хотите ждать окончания года, то Вы можете воспользоваться возможностью получить налоговый вычет через Вашего работодателя. Подробнее об этом в статье

«Получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры/ дома через работодателя»

. Для оформления имущественного налогового вычета при строительстве жилья Вам потребуются:

1. копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома.
2. выписка из ЕГРН на жилой дом;
3. декларация 3-НДФЛ;

1.

Внимание Декларация 3-НДФЛ. В одном экземпляре.

Подается оригинал декларации.

2. Паспорт или документ его заменяющий. Подаются заверенные копии (основная информация + страницы с пропиской).

3. ИНН 4. Справка о доходах 2-НДФЛ. Получаете по месту работы. Подается оригинал справки.

Примечание: Если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей. 5. Заявление на возврат налога (с 01.01.2014 года подавать заявление не надо!

На основе п.1 ст.80 НК РФ) 6.