Примеры написать приходный и расходный ордера

Приходный кассовый ордер: бланк образец заполнения

Бесплатная юридическая консультация: Вся Россия » » Содержание Приходный кассовый ордер — один из документов кассовой дисциплины, используемый для оформления поступления денежных средств в кассу ИП или организации. Обычно приходный кассовый ордер (на основании Z-отчёта, бланков строгой отчётности (БСО), товарных чеков, а также иных документов, приравненных к кассовому чеку) оформляется в конце дня на общую сумму принятых за весь день денег.

Что касается вопроса оформления отдельного ПКО по какой-то определённой денежной операции (например, при получении денег от юридического лица), то это остаётся на усмотрение самой организации.

То есть строгой обязанности в этом плане нет, акцент ставится на том, как вам будет удобно вести учётную политику.

Обратите внимание! * В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.* Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты! Приходник состоит из 2-х частей:

• Сам приходный кассовый ордер
• Отрывная квитанция к ПКО

ПКО оформляется в одном экземпляре.

Его подписывает кассир, а также главный бухгалтер или бухгалтер (при их отсутствии — лицо, их заменяющее, например, руководитель организации или ИП).

Отрывная квитанция подписывается этими же лицами (главный бухгалтер и кассир), заверяется печатью и передаётся человеку, сдавшему деньги в кассу. Печать должна стоять только на квитанции.

Очень популярно мнение, что печать должна краешком «заезжать» на ПКО.

Такое и правда практикуется, но это является нарушением правил заполнения кассовых документов. Оформленный ПКО остаётся в кассе. Но перед этим его нужно зарегистрировать в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма № КО-3).

Исправления и помарки в ПКО категорически не допускаются! ВНИМАНИЕ: с 1 июня 2014 года установлен новый порядок ведения кассовых операций, согласно которому ИП могут не оформлять Приходный и Расходный кассовый ордер, а также не вести кассовую книгу (Указания ЦБ РФ № 3210-У).

ИНСТРУКЦИЯ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ РАСХОДНОГО КАССОВОГО ОРДЕРА(нажмите на это поле, чтобы появилась подробная информация) Строка «Организация». Указывается наименование организации (например, ООО «Морковь»).

Поле «Номер документа». Указывается порядковый номер ПКО в соответствии с журналом регистрации приходных и расходных кассовых документов. По правилам кассовые документы нумеруются по порядку с начала каждого календарного года.

Поле «Дата составления».

Расходный кассовый ордер: правила заполнения в 2020 году

» Свой бизнес Автор Наталия Бадрак На чтение 10 мин.

Просмотров 1.7k. Опубликовано 26.05.2019Начиная с 2012 года проверкой соблюдения кассовой дисциплины занимаются налоговые службы. Как показывает практика, наличие нужных документов и их правильное оформление — залог успешных проверок. К денежным документам относится и расходный кассовый ордер.

Помимо того, что он фиксирует выдачу денежных средств из кассы, РКО дополнительно является связующим звеном бухгалтерских проводок. Приведём образец правильного заполнения расходного кассового ордера и расскажем о нюансах его использования.СодержаниеВ 2020 году оформлять бланки расходных кассовых ордеров (далее по тексту — РКО) обязаны все организации независимо от их организационно-правового статуса и используемой системы налогообложения. Это правило указывается в п.4 ст.346.11, п.5 ст.346.26 НК РФ.

Таким образом, определённый порядок учёта и ведения кассовых операций распространяется на:

1. Организации, без учёта формы собственности (государственная, частная и т.д.);
2. Организации и ИП, использующие бланки строгой отчётности.
3. Предприятия и ИП, которые осуществляют работу с кассовой техникой;
4. Индивидуальных предпринимателей, которые принимают наличные;

Это интересно! Узнайте тонкости заполнения книги кассира по форме КО5.

Подробнее по ссылке: Со временем законодатель упростил порядок ведения кассовых операций для определённых категорий предпринимателей. В 2020 году на послабления могут рассчитывать:

1. Малые предприятия и организации, имеющие статус микропредприятий.
2. Индивидуальные предприниматели;

Ведение кассы в упрощённом порядке зафиксировано в п.1 Указаний Банка России №3210-У от 11.03.2014 года «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощённом порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями».Особенности упрощённого порядка состоят в следующих моментах. Микропредприятиям и ИП разрешено не устанавливать кассовый лимит.

Ввиду этого они могут не озадачиваться ведением приходных и расходных ордеров, кассовых книг.

Это положение утверждено в абзаце 10 п.2 и абзаце 9 п.4.6 Указаний Банка России.Как отмечено выше, этот документ свидетельствует о выдаче денежных средств из кассы. Заполнить бланк КО-2 допускается вручную на отпечатанных бланках либо с помощью компьютерной техники (с обязательным выводом на бумажный носитель).

Сделать это не так сложно, как разобраться с тонкостями .Расходно-кассовый ордер представляет собой учётный документ, имеющий унифицированную форму ОКУД 0310002 (согласно Постановлению №88 от 18.08.1998 года).

Основанием для расходования наличных средств, исключая выдачу заработной платы, согласно действительных законодательных норм, считают:

1. Приказ руководителя организации о выделении денежных средств для нужд компании;
2. Выдача наличных средств на командировочные расходы;
3. Заявление наёмного сотрудника о выдаче денежных средств под отчёт;
4. Выдача денег, предназначенных

Заполняем приходный кассовый ордер

Ни дня без инструкций × Ни дня без инструкций

1. Сервисы:

Приходный кассовый ордер — это специальный бланк, который используют бюджетные организации, чтобы внести в кассу деньги. В статье вы найдете заполненный образец, бланк приходно-кассового ордера.

13 января 2020 Автор: Михайлова Екатерина ПКО — это документ, который всегда оформляется бухгалтером-кассиром при получении наличных денег. Бланк приходного кассового ордера имеет унифицированную форму (КО-1) и регламентирован Постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 № 88.

Бюджетные организации обязаны использовать именно его, поэтому ниже вы можете скачать (Word) приходный кассовый ордер, бланк.

Рекомендуем сохранить и распечатать бланк приходно-кассового ордера.

Он пригодится в работе. Документ составляется в единственном экземпляре.

от 19.06.2017 № 4416-У). Обратим внимание, что бланк разделен линией отрыва на две части, обе заполняются единовременно. Слева — сам приходный документ, эта часть остается в бюджетной организации. Ее подписывает главный бухгалтер и кассир.

Справа — квитанция. Она подписывается и заверяется печатью бюджетной организации, а затем отдается тому, кто вносит наличные деньги. ПКО можно составлять:

1. на каждую операцию по приему наличных денег в кассу;
2. на всю сумму денег, поступивших в кассу бюджетной организации за день. Такой ПКО составляется на основании контрольной ленты, изъятой из контрольно-кассовой техники, бланков строгой отчетности, приравненных к чеку кассы, иных документов, предусмотренных законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

Кассовую книгу ведет кассир (п.

4, пп. 4.6 п. 4 Указания № 3210-У).

Центробанк разрешает заполнять книгу любому сотруднику. Когда поправки вступят в силу, заполнять книгу сможет, например, директор (п. 4 Указания № 3210-У). Изучить и скачать приходный кассовый ордер (бланк) бесплатно вы смогли в начале статьи.

Теперь разберемся, как правильно заполнить его. Рассмотрим эту процедуру по шагам. Указываем полное наименование организации.

Если есть касса в структурном подразделении — вписываем его название, а если нет — ставим прочерк. Здесь же указываются коды ОКУД и ОКПО, присвоенные органом статистики. Номер документа соответствует порядковому номеру по журналу регистрации (форма № КО-3) с начала календарного года.

Дата должна совпадать с днем передачи денег. Строки «Дебет» и «Кредит» заполняются согласно утвержденному плану счетов учета.

В строке «Принято» вписываем Ф.И.О. человека, от которого были приняты наличные деньги. В строке «Основание» требуется уточнить хозяйственную операцию.

К примеру, оплата за платные образовательные услуги.

Расходный кассовый ордер (форма КО-2) в 2020 году

→→→РКО Расходный кассовый ордер (РКО) – это один из документов , который оформляется при каждой выдаче наличных денег из кассы. РКО формируется в одном экземпляре работником бухгалтерии и подписывается руководителем организации, главным бухгалтером, кассиром и лицом, получающим денежные средства. Обратите внимание, начиная с 1 июня 2014 года действует упрощенный порядок ведения кассовой дисциплины, согласно которому индивидуальные предприниматели больше не обязаны оформлять кассовые документы (, РКО и ).

Расходный кассовый ордер (форма КО-2), действующий в 2020 году:

1. скачать бланк в .
2. cкачать бланк в ;

В строке «Организация» указывается правовая форма (ООО, ЗАО и т.д.) и наименование организации (например, ООО «Компания»). В строке «Код по ОКПО» необходимо указать код по ОКПО в соответствии с полученным .

Если код не был присвоен, поставьте прочерк. Далее указывается наименование структурного подразделения организации, оформляющего РКО (если в организации нет структурных подразделений, поставьте прочерк).

В поле «Номер документа» указывается порядковый номер РКО (нумерация приходных и расходных кассовых документов в течение года должна быть непрерывной, а с начала следующего года начинаться заново). В поле «Дата составления» указывается дата выдачи денег из кассы в формате ДД.ММ.ГГГГ (например, 05.03.2019). РКО должен быть оформлен в день выдачи денег из кассы, поэтому дата выдачи денег и день формирования ордера совпадают.

Блок «Дебет»: В графе «Код структурного подразделения» указывается код подразделения организации, оформляющего РКО (если в организации нет структурных подразделений, поставьте прочерк). В графе «Корреспондирующий счет, субсчет» указывается номер счета, по дебету которого отражается выдача денег из кассы в соответствии с планом счетов бухучета:

1. 73 – расчеты с работниками по прочим операциям;
2. 75-2 – расчеты с учредителями по выплате доходов.
3. 51 – сдача денег в банк для зачисления на расчетный счет;
4. 60 – расчеты с поставщиками и подрядчиками;
5. 70 – расчеты с работниками по оплате труда;
6. 71 – расчеты с подотчётными лицами;

Графа «Код аналитического учета» заполняется только при наличии соответствующих кодов. В графе «Кредит» указывается номер бухгалтерского счета, по кредиту которого отражается выдача денег из кассы (как правило, это счет 50.1 – «касса»).

В графе «Сумма» указывается цифрами сумма денежных средств, выдаваемая из кассы. Графа «Код целевого назначения» заполняется, если организация использует в своей деятельности соответствующую систему кодирования. В этом случае указывается код назначения использования выбывших средств.

В строке «Выдать» указывается ФИО физического лица (в дательном падеже, например Иванову Ивану Ивановичу) или наименование организации, которому(ой) необходимо выдать денежные средства.

В строке «Основание» необходимо указать основание для выдачи денег из кассы, например: «Выдача материальной помощи» или «Сдача денег в банк» и т.д.

Приходный кассовый ордер — бланк и образец

> > > 22 мая 2020 Приходный кассовый ордер – бланк, который должен иметь структуру, соответствующую ряду законодательных требований. Как получить в распоряжение актуальную форму бланка приходного кассового ордера, а также как правильно заполнить ее, расскажем в данной статье.

Вам помогут документы и бланки: Скачать бланк приходно-кассового ордера (ПКО) вы можете на нашем сайте: Мы предлагаем вам бесплатно скачать бланк ПКО в 2 наиболее распространенных файловых форматах — Word и Excel. При этом в Excel представлен уже заполненный бланк, расположенный ниже. Однако скачать приходный кассовый ордер — это еще не все, следует удостовериться в том, что это актуальная форма документа.

Использовать только эту форму российским организациям предписывает указание Банка России от 11.03.2011 № 3210-У. Подробнее о том, каким стандартам должны соответствовать первичные документы, читайте в статье .

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! ИП, ведущие в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения либо физпоказателей, характеризующих определенный вид предпринимательской деятельности, могут не оформлять кассовые документы и кассовую книгу (пп. 4.1, 4.6 указания № 3210-У). Скачать бланк приходного кассового ордера — это первый этап задачи, а следующим шагом будет корректное заполнение данного документа. Заполненный образец ПКО может выглядеть так: Приходный кассовый ордер может быть оформлен на бумаге либо с применением технических средств – данные вносятся на компьютере, затем ПКО распечатывают и подписывают.

Существует ряд нюансов, характеризующих процедуру заполнения бланка приходного кассового ордера. Рассмотрим их. Графу «Структурное подразделение» следует заполнять, только если наличные средства принимаются от сотрудника организации.

Если их передает другое юрлицо или физлицо, то в соответствующем пункте формы следует ставить прочерк. Пункты «Дебет», «Кредит» содержат счета Плана счетов (утвержден приказом Минфина от 31.10.2000 № 94н) в соответствии с сутью хозоперации.

Графу «Код целевого назначения» заполняют организации, которые задействуют соответствующую систему кодирования.

Приходный кассовый ордер: пример заполнения, бланк

/ / / , 2,908 Просмотров Поступление денег в хозяйственном субъекте может осуществляться двумя способами — безналично на расчетный счет и наличными в кассу. Документальное оформление регулируется указаниями ЦБ РФ, согласно которым в последнем случае надо составлять приходный кассовый ордер.

Органы статистики для него разработали стандартную форму.

Оглавление

Приходный кассовый ордер это документ, который выписывается бухгалтером или иным специалистом при поступлении денег в кассу. Действует стандартная его форма, но предприятия в соответствии со спецификой своей деятельности могут ее перестраивать.

Законодательство устанавливает, что приходный кассовый ордер компании и предприниматели должны оформлять каждый раз когда осуществляется оприходование денег в кассу. К таким ситуациям относится:

1. Когда осуществляется возврат неиспользованных подотчетным лицом ранее полученных сумм.
2. Платежи учредителей по взносам в .
3. Оформление поступления наличной выручки от покупателей и заказчиков. Приходный ордер нужно выписывать даже тогда, когда осуществляется прием налички по БСО. В этом случае он составляется на общую сумму выручки либо за день, либо за смену.
4. Возврат ранее предоставленных по договору займа средств.
5. Возвраты ошибочно выплаченных сумм зарплат, возмещения материального вреда и т. д.
6. В других установленных законодательством случаях.
7. При поступлении денег в кассу с расчетного счета для финансирования хозяйственных расходов, а также для выплаты зарплаты.

Внимание!

Разрешается не выписывать ПКО только предпринимателям, которые в соответствии с нормами права осуществляют ведение учета по упрощенной схеме. При выдаче денег из кассы применяется . ЦБ РФ утвердил для субъектов бизнеса единый порядок ведения операций по кассе.

Согласно ему все приходные кассовые операции должны оформляться при помощи приходного ордера (ПКО). Документ может быть сформирован как вручную, так и при помощи программного обеспечения, например, программы 1С. Выписывая данный документ, кассир или иное ответственное лицо, не должно допускать в нем ошибок при оформлении.

Так как исправления в ПКО не допускаются. Если вдруг ошибка все же будет обнаружена, документ следует заново оформить. Выписывать кассовые ордера на приход может кассир, бухгалтер, главный или старший бухгалтер, а также руководитель.

Кроме этого, для оформления документов могут привлекаться сторонние специалисты. При этом нужно помнить, что подписывать документы они не имеют права. Составленный документ направляется в кассу специалисту, который проверяет его правильность оформления, а потом осуществляет регистрацию в журнале.

Проверив все обязательные реквизиты, кассир принимает наличные деньги, количество которых должно соответствовать указанной в документе сумме.

Образец заполнения приходного кассового ордера

В любой организации существует касса, через которую осуществляется движение денежных средств в наличной форме.

При осуществлении приема в кассу денег таким отчетным документом является приходный кассовый ордер (сокращенное наименование на практике «приходник»). Оформление приходника допускается как вручную, так и с помощью компьютерной техники, при этом приходный ордер оформляется только в единственном экземпляре.

Деньги могут поступать в кассу от:

заказчиков работ, услуг и покупателей товаров в виде выручки, собственных сотрудников в виде возмещений нанесенного ущерба, возврате дотаций и неиспользованных подотчетных сумм, реализации имущества, учредителей и прочее.

Прочитать о ведомости на выдачу заработной платы . Каждая из упомянутых операций, впрочем, как и любое другое движение, так называемой «налички», надлежит быть подтвержденным соответствующим правильно оформленным первичным документом.

Обязанность по заполнению кассовых ордеров, как правило, вменена производственным приказом одному из работников бухгалтерии. Подписывается же приходник главным бухгалтером или, в определенных случаях, лицом, уполномоченным на такие действия руководством предприятия. Необходимо помнить, что исправления, помарки и ошибки (даже исправленные) в приходниках не допускаются.

При их обнаружении – документ следует обязательно перезаполнить.

Прием наличных средств в кассу по приходному кассовому ордеру обязательно осуществляется только в день составления и подписания документа.

/>Унифицированная форма приходного кассового ордера содержит две части: сам ордер и специальную отрывную квитанцию. Обе части документа должны быть заполнены и подписаны ответственным лицом одновременно.

Образец заполнения кассового ордера, а также его бланк, можно легко найти и скачать в специальных пособиях и онлайн в интернете. Мы же приведем более полезную информацию. Итак, общие пошаговые рекомендации заполнения полей ПКО в бланке: Организация – в этой графе указывается полное наименование предприятия, согласно свидетельства о регистрации.

Структурное подразделение – указывается отдел либо департамент, в котором сформирован кассовый ордер.

Если организационная структура фирмы не предполагает разделения на подразделения, необходимо поставить прочерк. Номер документа – записывается порядковый номер ордера согласно журнала учета. Нумерация принята последовательная.

Дата составления – здесь необходимо отразить дату формирования документа в привычном формате дата-месяц-год. Дебет – заполняется дебетовый счет проводки и прочая аналитическая информация.

Код структурного подразделения – в данной строке необходимо указать код того подразделения организации, на которое приходуются деньги. Корреспондирующий счет, субсчет – заполняется кредитовый счет проводки и иная аналитическая информация. Код аналитического учета – указывается объект аналитики корреспондирующего счета.

Как оформлять приходные и расходные кассовые ордера

Приходный кассовый ордер При получении денег в кассу нужно оформить приходный кассовый ордер по форме № КО-1 (п. 4.1 Указаний Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У). Этот документ оформляется в одном экземпляре.

Бланк приходного кассового ордера состоит из двух частей: непосредственно приходный кассовый ордер и отрывная часть – квитанция. Квитанцию выдайте гражданину, внесшему деньги. В приходном ордере и квитанции к нему по строке «Основание» укажите содержание хозяйственной операции.

Например, «оплата счета № 123 от 2 апреля 2014 г.». В строке «В том числе» укажите сумму НДС цифрами или напишите «Без НДС». В строке «Приложение» перечислите документы, прилагаемые к приходному кассовому ордеру.

Такие правила установлены указаниями, утвержденными постановлением Госкомстата России от 18 августа 1998 г. № 88. Приходный кассовый ордер должен быть подписан главным бухгалтером или бухгалтером, а при их отсутствии – руководителем организации (предпринимателем), кассиром.

На основании распорядительного документа обязанность подписывать кассовые документы за бухгалтера может быть возложена на другого работника организации.

Кандидатура уполномоченного работника согласовывается с главным бухгалтером (при его наличии).

Если руководитель (предприниматель) ведет кассовые операции и оформляет документы лично, то кассовые документы подписываются им же. Такие правила установлены пунктом 4.3 Указаний Банка России от 11 марта 2014 г.

№ 3210-У. Предприниматели, ведущие учет доходов и расходов или физических показателей в соответствии с налоговым законодательством, вправе не оформлять приходные кассовые ордера (абз. 2 п. 4.1 Указаний Банка России от 11 марта 2014 г.

№ 3210-У). Ситуация: как правильно поставить печать (штамп) на приходный кассовый ордер? Поставьте печать в часть бланка, обозначенную буквами «М.П.» так, чтобы ее оттиск располагался и на квитанции. Бланк приходного кассового ордера состоит из двух частей: непосредственно приходный кассовый ордер и отрывная часть – квитанция.

Специальных правил по расположению оттиска печати (например, 60% оттиска на квитанции, а 40% на приходном ордере) в законодательстве нет. Поэтому поставьте печать в часть бланка, обозначенную буквами «М.П.».

Учитывая, что этот реквизит расположен на квитанции, оттиск печати должен быть на ней. Такой вывод можно сделать на основании постановления Госкомстата России от 18 августа 1998 г. № 88. Состав реквизитов, которые должны быть размещены на печати (штампе) кассира, также не установлен.

Ранее принимались нормативные акты, которые регулировали этот вопрос, но сейчас они отменены (см., например, распоряжение мэра Москвы от 25 августа 1998 г. № 843-РМ). В пункте 6 этого документа установлен перечень реквизитов, которые ранее были обязательными:- полное наименование организации на русском языке с указанием организационно-правовой формы; местонахождение;- основной государственный регистрационный номер.

Сейчас этот перечень отменен (постановление правительства Москвы от 8 февраля 2005 г.

№ 65-ПП)

Для чего нужен приходный кассовый ордер: правила и условия использования

Бухгалтер широкого профиля с 15-летним опытом. Сейчас уже на пенсии, чтобы не закиснуть изучаю, что изменилось в отрасли, собираю интересные мне материалы. Надеюсь, они будут полезны и вам в вашей работе — пока экономика работает, без бухгалтерии не обойтись.

Наверное, все Вы наблюдали ситуацию в магазине, когда оплата происходила банковской картой, а затем Вас просили подписать оплаченный чек, или же это делал ответственный человек магазина. Такой процесс называется выдачей кассового ордера, когда информация об оплате и зачислении денежных средств в кассу сохраняется в письменной форме у владельца кассового аппарата, и регистрируется в журнале кассовых документов.

В то же время покупатель получает собственный заверенный документ. Для регистрации получаемых средств в кассовый аппарат организации используется специальная форма кассового ордера, которая отличается форматом из-за сегодняшнего разнообразия кассовых аппаратов. Оглавление Приходный кассовый ордер (ПКО) – это документ, который используется для оформления поступления наличных денежных средств в кассу предприятия.

Данный документ выписывается от руки либо заполняется на компьютере сотрудником бухгалтерии в одном экземпляре.

Помарки и любые исправления не допускаются.

ПКО и отрывная квитанция к приходному кассовому ордеру подписываются главным бухгалтером либо уполномоченным лицом, а также кассиром и заверяются печатью кассира следующим образом: основная часть печати размещается на отрывной квитанции, краешек заходит на сам ПКО.

Затем приходный кассовый ордер регистрируется в журнале регистрации расходных и приходных кассовых документов (форма № КО-3). После поступления наличных денежных средств в кассу кассир отрывает по линии отреза квитанцию к ПКО и вручает ее лицу, который внес деньги, сам ПКО остается в кассе. Бланк приходного кассового ордера имеет унифицированную форму № КО-1.

Он содержит отрывную квитанцию, которая выдается лицу, вносящему деньги. Приведем инструкцию по заполнению приходного кассового ордера: в графе «Организация» указываем полное наименование организации, выдавшей приходник в соответствии с учредительными документами; в поле «Структурное подразделение» пишем название структурного подразделения предприятия, выдавшего ПКО (при его отсутствии в данной строке ставим прочерк); в графе «Номер документа» указываем порядковый номер ПКО в соответствии с журналом регистрации приходных и расходных кассовых документов (нумерация ПКО должна быть непрерывной); в строке «Дата составления» проставляем дату поступления налички в кассу арабскими цифрами в следующем формате: ДД.ММ.ГГГГ.; в поле «Дебет» ставим номер бухгалтерского счета, по дебету которого приходуются наличные денежные средства (как правило, это счет 50 — «Касса») (данное поле не является обязательным); в графе «Кредит» указываем код структурного подразделения, на которое приходуются деньги (при его отсутствии в данной строке ставим прочерк); номер корреспондирующего счета, субсчета, по кредиту которого отражается поступление налички в кассу; код аналитического учета по корреспондирующему счету (если применение таких кодов не предусмотрено в организации, ставим прочерк); в строке «Сумма, руб.

Приходные и расходные кассовые ордера: порядок оформления, правила заполнения и образец

Приходные и расходные кассовые ордера выступают в качестве Они подтверждают финансовые операции, связанные с выдачей и приемом Оформление приходных и расходных кассовых ордеров производится по определенным правилам.

Рассмотрим основные предписания. При получении наличности операционист вносит соответствующие сведения в форму КО-1, а при выдаче – КО-2.

Заполнение приходных и расходных кассовых ордеров осуществляется так, чтобы специалисты, проверяющие документы, смогли четко понять их содержание. В бумаги вносятся все обязательные реквизиты.

В приходные и расходные кассовые ордера вписывается основание, по которым они составляются. В них также приводится перечень прилагаемых Приходные и расходные кассовые ордера подписываются ответственным сотрудником непосредственно после совершения соответствующей операции.

Документы, приложенные к ним, должны быть погашены штампом либо отметкой «Оплачено». При этом в обязательном порядке проставляется дата во избежание повторного использования бумаг. Согласно действующим правилам в приходные и расходные кассовые ордера не допускается вносить никаких исправлений, даже если они оговорены.Заполнять приходный ордер нужно в одном экземпляре.

Форма состоит из 2 разделов. Первый – непосредственно приходный ордер, а второй – отрывной листок – квитанция. Последняя выдается лицу, внесшему средства. В строке «Основание» указывается содержание выполненной операции.

К примеру, это может быть «оплата счета № 321 от 1.02.2017 г.». В поле «В том числе» приводится величина НДС.

Сумма указывается цифрами. Если налог не предусмотрен, то следует написать «Без НДС». В поле «Приложение» перечисляются документы, которыми сопровождается ордер. Корреспондирующий счет ставится в зависимости от источника средств.

Код подразделения указывают операционисты обособленных структурных отделений предприятия. Ячейка «Дебет» должна содержать счет кассы в соответствии с планом.

Нумерация документов сквозная, устанавливается на один год. В форме не должно присутствовать номеров, записанных не по порядку, или задвоенных кодов.

Обязательным реквизитом считается ОКПО. Сведения указываются в соответствии со справкой, выданной органом госстатистики. Название организации указывается в том же виде, в котором оно присутствует в учредительной документации.

Если на предприятии утверждены коды аналитики, в ордере необходимо их указать. На документе присутствует ячейка «целевое назначение».

Она заполняется только некоммерческими предприятиями с соответствующим финансированием.

Приходный ордер визируется в бухгалтерии.

Если уполномоченные на визирование документа специалисты отсутствуют, то это делает руководитель предприятия. Директор организации своим распоряжением может возложить обязанность по подписанию ордеров на другого сотрудника.

При этом его кандидатуру руководитель должен согласовать с главным бухгалтером. Если директор предприятия самостоятельно проводит финансовые операции, то приходные, расходные кассовые ордера, кассовая книга составляются и подписываются им же.Оттиск должен располагаться на части формы с отметкой «М.

Как заполняется приходный кассовый ордер (ПКО)?

> > > 22 мая 2020 Приходный кассовый ордер (или ПКО) применяется ИП и компаниями для отражения поступлений в кассу денег.

Как выглядит приходный кассового ордер, а также каковы правила его заполнения, рассмотрим в данной статье. ПКО относится к первичным документам бухгалтерского учета и отражает факт поступления денег в кассу.

Формат и требования к заполнению приходного кассового ордера регламентированы постановлением Госкомстата РФ

«Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации»

от 18.08.1998 № 88.

Форму КО-1, которая осталась неизменной и для 2020 года, можно скачать на нашем сайте. О документе, которым оформляют расходные операции по кассе, читайте в статье .

Текущая форма приходного кассового ордера обязательна к применению, и в операциях с наличными должна использоваться только она. Ответственность за несоблюдение формы первички раскрывается в материале .

Однако формат заполнения приходного кассового ордера согласно постановлению Госкомстата № 88 может быть определен самостоятельно: применяется как заполненная от руки форма, так и другие варианты.

В настоящее время все бухгалтерские программы оснащены опцией заполнения таких документов, подобный сервис есть и на специализированных сайтах.

Указание ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У предусматривает возможность оформления ПКО:

1. В электронном виде – с применением технических средств с учетом защиты ПКО от несанкционированного доступа. В таком случае электронный приходник подписывается электронной подписью (п. 4.7 указания № 3210-У).
2. На бумажном носителе – либо полностью от руки, либо бухгалтер вносит информацию в форму КО-1 на компьютере, затем распечатывает документ и подписывает его у уполномоченных лиц организации.

Для начала необходимо обратить внимание, что приходный кассовый ордер имеет 2-компонентный вид, т.

к. содержит сам ПКО и квитанцию. Они оформляются общим экземпляром ПКО за подписью главного бухгалтера (бухгалтера, кассира и директора) и сохраняются в бухгалтерии. Квитанция подписывается аналогично, затем регистрируется в кассовой книге и передается тому, от кого принята наличность.

Электронные ПКО подписываются электронными подписями, а квитанцию бухгалтер может направить вносителю денег на электронную почту (п. 5.1 указания № 3210-У). Кассир проверяет, есть ли подписи уполномоченных лиц на ПКО, подписи сверяются с образцами, только если документ составлен на бумаге.

Правила заполнения приходного кассового ордера следующие:

1. «Номер документа» и «Дата составления» — номер и дата соответственно, согласно журналу регистрации.
2. «Дебет — кредит» — проводки в соответствии с хозоперацией.
3. «Основание»
4. По полю «Организация» заполняем название компании или ИП.
5. «Принято от» — указываем имя или название того, от кого поступили деньги (от подотчетника, заказчика, банка, учредителя и т. д.).

prednalog.ru

К кассовым документам относятся: расходный кассовый ордер (РКО), приходный кассовый ордер (ПКО), кассовая книга.

Рассмотрим примеры заполнения расходного кассового ордера (расходника).

Заполнение расходного кассового ордера (РКО). Расходный кассовый ордер применяется для выдачи наличных денежных средств из кассы.

Это унифицированный документ (форма КО-2).

Его выписывает кассир или иное уполномоченное на это лицо в одном экземпляре. Как правильно заполнить расходный кассовый ордер? Вверху расходника пишется наименование организации, его структурное подразделение (если есть).

Если структурного подразделения нет, то ставим прочерк. Вверху в правой части пишутся коды организации на основании справки из Госкомстата. «Номер документа» присваивается по-порядку по мере выдачи денег из кассы.

Нумерация начинается с начала года. Дата документа – дата выдачи денег из кассы.

Она совпадает с датой в журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (КО-3). Дата указывается в формате — ДД.ММ.ГГГГ.

В графе «Дебет» и «Кредит» указываются бухгалтерские счета операции по кассе.

Они заполняются бухгалтером. Графа «Дебет, код структурного подразделения» заполняется, если у предприятия есть такое подразделение и выдача денег осуществляется в нем. В графе «Дебет, код аналитического учета» указывается код, если он применяется в организации, либо ставится прочерк. «Кредит» – это счета кассы, из которой выдаются деньги.

В синтетическом учете это счет 50 «Касса». «Сумма, руб. коп.» — указывается сумма, выдаваемая из кассы, цифрами.

В графе «Код целевого назначения» указываются коды, если они приняты в предприятии. По строке «Выдать» заполняется Ф.И.О.

работника организации, которому выдаются деньги, в родительном падеже. По строке «Основание» пишется содержание финансовой операции. По строке «Сумма» повторяется сумма, указанная выше по расходному кассовому ордеру.

Она пишется с большой буквы сначала строки прописью.

Копейки указываются цифрами. В «Приложении» – указываются документы, на основании которых из кассы выдаются деньги.

Если деньги получает работник сторонней организации, необходимо указать данные в доверенности, по которой деньги выдаются из кассы. Доверенность прикладывается к расходному кассовому ордеру. РКО регистрируется в журнале учета кассовых документов КО-3 и заверяется подписями руководителя организации и главного бухгалтера.

Строку «Получил» заполняет сам получатель денег. В нее вписывается полученная сумма прописью, копейки цифрами.

Затем получатель денежных средств ставит свою подпись и дату. Ниже пишется наименование документа, на основании которого деньги выдаются получателю.

Чаще всего это паспорт или документ, удостоверяющий личность.

Зачем в расходнике нужны паспортные данные? Это необходимо в случае, если возникла конфликтная ситуация по поводу получения денег. Допустим, вам работник предъявил претензию, что деньги получал не он, тогда вы сможете это доказать его паспортными данными и подписью.

Особенно это важно, когда вы выдаете деньги по доверенности, поскольку доверенность может быть липовая, например, когда работник уволился, а бланк доверенности у него остался (да, бывает и такое в практике). Строка «Выдал кассир» заполняется кассиром или уполномоченным лицом после выдачи денег по РКО.

Приходный кассовый ордер (форма КО-1) в 2020 году

→→→ПКО Приходный кассовый ордер (ПКО) – это один из документов , который оформляется при каждом поступлении наличных денег в кассу.

ПКО формируется в одном экземпляре работником бухгалтерии и подписывается главным бухгалтером (лицом его заменяющим).

Квитанция к ПКО подписывается главным бухгалтером и кассиром, заверяется печатью кассира и выдается на руки лицу, сдавшему деньги, при этом сам ордер остается в кассе. Печать ставится только на квитанции.

Ставить половину печати на приходном кассовом ордере, а половину на квитанции (как делали раньше) не нужно.

Обратите внимание, начиная с 1 июня 2014 года, действует упрощенный порядок ведения кассовой дисциплины, согласно которому индивидуальные предприниматели больше не обязаны оформлять кассовые документы (ПКО, и ). Приходный кассовый ордер (форма КО-1), действующий в 2020 году:

1. скачать бланк в .
2. cкачать бланк в ;

В строке «Организация» указывается правовая форма (ООО, ЗАО и т.д.) и наименование организации (например, ООО «Компания»). В строке «Код по ОКПО» необходимо указать код по ОКПО в соответствии с полученным .

Если код не был присвоен, поставьте прочерк. Далее указывается наименование структурного подразделения организации, оформляющего ПКО (если в организации нет структурных подразделений, поставьте прочерк).

В поле «Номер документа» указывается порядковый номер ПКО (нумерация приходных и расходных кассовых документов в течение года должна быть непрерывной, а с начала следующего года начинаться заново).

В поле «Дата составления» указывается дата поступления денег в кассу в формате ДД.ММ.ГГГГ (например, 05.03.2017). ПКО должен быть оформлен в день поступления денег в кассу, поэтому дата поступления денег и день формирования ордера совпадают. В графе «Дебет» указывается номер бухгалтерского счета по дебету, которого приходуются наличные денежные средства (как правило, это счет 50 – «касса»).

Далее указывается код структурного подразделения организации, оформляющего ПКО (если в организации нет структурных подразделений, поставьте прочерк). В графе «Корреспондирующий счет, субсчет» указывается номер счета источника поступления денег в соответствии планом счетов бухучета:

1. 90-1 – поступление розничной выручки.
2. 71 – возврат денег от подотчётных лиц;
3. 62 – поступление денег от покупателей и заказчиков;
4. 73-2 – возмещение ущерба (от работников);
5. 75-1 – внесения денег от учредителей в уставной капитал;
6. 51 – поступление денег с расчетного счета;

Графа «Код аналитического учета» заполняется только при наличии соответствующих кодов.

В графе «Сумма» указывается цифрами сумма поступивших в кассу денежных средств.

Графа «Код целевого назначения» заполняется, как правило, некоммерческими организациями в случае поступления денежных средств в порядке целевого финансирования.