Как закрыть паспорт сделки в 2020 году

Оформление паспорта сделки валютный контроль 2020

С 1 марта 2020 года вступила в силу Инструкция Банка России от 16 августа 2017 г. №181-И

«О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления»

.Инструкцией №181-И предусматривается отмена требования об оформлении резидентами паспортов сделок для целей учета и контроля валютных операций и введение порядка постановки уполномоченными банками договоров (контрактов) на учет с присвоением им уникальных номеров уполномоченными банками. Уполномоченный банк должен направить резиденту информацию об уникальном номере принятого на учет контракта в порядке, установленном банком, не позднее одного рабочего дня после даты постановки контракта на учет.

На основании пункта 18.1 Инструкции №181-И паспорта сделки по контрактам, которые на дату вступления в силу Инструкции №181-И не закрыты и находятся в досье валютного контроля, ведение которого уполномоченными банками предусмотрено главой 19 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. №138-И, признаются закрытыми без проставления уполномоченным банком отметок об их закрытии и хранятся в досье валютного контроля в соответствии с требованиями Инструкции №181-И. Номер такого ПС по контракту становится уникальным номером контракта, принятого на учет уполномоченным банком (структура номера не меняется).Еще в прошлом году эксперты писали, что паспорт сделки отменяют.

Вначале Центробанк планировал это сделать с 1 января 2020 года, однако затем срок был передвинут на два месяца вперед.

С марта текущего года паспорт сделки не применяется для банковского контроля над внешнеторговыми операциями компаний.Основная цель, ради которой оформлялся паспорт сделки – валютный контроль со стороны банка. Он требовался как при импортных, так и при экспортных операциях, если оплата по контракту осуществлялась через уполномоченное финансовое учреждение.Паспорт экспортной сделки оформлялся на российского экспортера, имеющего валютный счет в определенном банке. Он составлялся на основании предоставленного клиентом внешнеторгового контракта (в 2-х экземплярах) и иных документов.

Документ содержал сведения о валютной сделке, и банк получал возможность проконтролировать ее исполнение.

В частности, проверялись сроки оплаты поставленных товаров, полнота налоговых отчислений, выполнение существенных условий заключенного договора.Паспорт сделки (от какой суммы – указано выше) при импортных операциях оформлялся на лицо, ввозившее на территорию России товары, то есть на импортера.

Также он изготавливался, если у налогового нерезидента заказывались какие-либо услуги.

Документ помогал банкам проверять обоснованность оплаты, произведенной с валютного счета в адрес зарубежной компании.До упразднения документа оформление паспорта сделки производилось в следующих случаях:при ввозе товаров на территорию РФ (выполнении работ, услуг), если он осуществляется по внешнеэкономическим

Справка о подтверждающих документах валютный контроль 2020 года

/ / 25.04.2020 351 Views В такой ситуации в банк наряду с обращением для ее оформления обязательно передаются подтверждающие документы, на основании которых она будет заполнена.Санкции за непредставление справки Справка – документ, который имеет немаловажное значение для валютного учета в РФ.

Ее своевременное предоставление – важная обязанность, о которое не следует забывать, так как это чревато штрафами.Современное законодательство устанавливает административную ответственность для правонарушителей.

Согласно ст. 15.25 КоАП РФ санкции накладываются, как за просрочку предоставления самой справки, так и за несоблюдение порядка передачи соответствующей информации и документов (штраф до 50 тыс. рублей). Размер штрафов за непредставление справки в срок будет зависеть от периода просрочки: до 10ти дней – до 15 тыс./ / 30 октября 2017 2898 0 Нарушение валютного законодательства — штрафы в 2020 году установлены как административными, так и уголовными законами.В силу ст. 4 закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ (далее — ФЗ 173) оно состоит из следующих элементов: сам ФЗ 173 и иные законы федерального уровня, издаваемые в продолжение этого источника; международные договоры; правовые акты, опубликованные» » Вернуться назад на Банковский валютный контроль — неотъемлемая часть внешнеэкономической деятельности.

Если вы заключили, например, внешнеторговый контракт с иностранной организацией, подписали с нерезидентом договор на оказание услуг, аренды (лизинга), то вам не избежать общения с банком в рамках валютного контроля.Но вот насколько оно будет тесным, зависит от целого ряда факторов. Эта статья поможет вам разобраться, какие документы и в какие сроки нужно будет подать в банк в отношении контракта с нерезидентом.Нерезиденты для целей валютного контроля — это, в частности п.

7 ч. 1 ст. 1 Закона № 173-ФЗ (далее — Закон № 173-ФЗ): • организации, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и находящиеся за пределами нашей страны; • филиалы (постоянные представительства)В валютное законодательство были внесены существенные изменения.В частности, они затронули правила заполнения документов, по которым резиденты отчитываются перед соответствующими учреждениями. Справка представляет собой форму-бланк, при помощи которого резиденты РФ информируют органы валютного контроля об исполнении обязательств по внешнеэкономическому контракту.

Документ заполняется только резидентами РФ, которые занимаются внешнеэкономической деятельностью.Это могут быть:

• публичные образования — Российская Федерация, ее субъекты, муниципальные образования, постоянные представительства, если они заключают соответствующие договоры.
• граждане России и проживающие в ней на постоянной основе иностранцы, являющиеся предпринимателями;
• юридические лица, зарегистрированные в соответствии с требованиями РФ, их филиалы и представительства;

До 2020 года при подписании внешнеэкономического договора резидент должен

Отмена паспорта сделки в 2020

→ → Актуально на: 28 марта 2020 г.

Еще совсем недавно для ведения контроля по валютным операциям между резидентами и нерезидентами банки открывали паспорта сделок ().

Порядок оформления, переоформления, закрытия паспорта сделки регулировался Инструкцией ЦБР от 04.06.2012 № 138-И.

При этом первоначально отмена паспортов сделки в 2020 году планировалась с начала года.

Но принятое сдвинуло планируемый срок отказа от паспортов на 2 месяца.

Отмена паспортов сделки с 01.03.2018 предусматривает, что оформлять в банке их больше не придется. Вместо этого понадобится ставить на учет в банках валютные контракты, которым будет присваиваться уникальный номер. Ставить на учет в банке нужно такие договоры, сумма по которым равна или превышает эквивалент ():

1. для импортных контрактов или кредитных договоров — 3 млн. рублей;
2. для экспортных контрактов — 6 млн. рублей.

Сумма по договору определяется на дату его заключения либо, в случае изменения, — на дату заключения последних изменений.

Контракт или кредитный договор должны быть поставлены на учет в банке в следующие сроки (): Вид операции Срок постановки на учет контракта (договора) Списание денег со счета резидента в пользу нерезидента Не позднее даты представления распоряжения о списании денежных средств Зачисление денег от нерезидента на счет резидента Не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления денег Списание денег в пользу нерезидента со счета резидента, открытого в банке-нерезиденте Не позднее 30 рабочих дней после месяца, в котором было произведено списание (зачисление) денег Зачисление денег от нерезидента на счет резидента, открытый в банке-нерезиденте Ввоз на территорию РФ (вывоз с ее территории) товаров, подлежащих декларированию Не позднее даты подачи декларации на товары Ввоз на территорию РФ (вывоз с ее территории) товаров, не подлежащих декларированию Не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы Выполнение работ, оказание услуг, передача информации и результатов интеллектуальной деятельности Иные операции Для регистрации договора в банк нужно подать сам договор (или выписку из него) и иные документы по перечню, определенному обслуживающим банком. Обращаем внимание, что экспортный контракт можно представить в банк не позднее 15 рабочих дней после постановки экспортного контракта на учет. А постановка на учет в этом случае производится на основании общих сведений об экспортном контракте и реквизитах стороны контракта (, ).

Кроме того, поставить на учет контракт или кредитный договор можно и на основе проекта. В этом случае представить в банк контракт (договор) нужно будет не позднее 15 рабочих дней после даты его подписания ().

Оформление паспорта сделки валютный контроль 2020 2020 год

› С отменой действующей «валютной» Инструкции № 138-И исчезнет и требование об оформлении паспорта сделки (ПС) при заключении контракта с нерезиденто м разд.

II Инструкции ЦБ от 04.06.2012 № 138-И (далее — Инструкция № 138-И) .

Но вместо этого будет введена новая процедура — постановка контракта на учет разд. II Инструкции № 181-И . И по сути, каких-либо революционных изменений не произойдет.

Можно сказать, что из документооборота в рамках валютного контроля исчезнет лишь сам документ, называющийся паспортом сделки. Кстати, статью Закона «О валютном регулировании и валютном контроле», посвященную паспорту сделки, пока никто не отменя л ст. 20 Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ .

Так, в результате постановки контракта на учет банк будет присваивать ему уникальный номер и сообщать его резидент у пп.

5.5, 5.8 Инструкции № 181-И . А сейчас банк присваивает номер оформленному паспорту сделки. Структура этих номеров одна и та же приложения 4, 5 к Инструкции № 181-И ; приложение 4 к Инструкции № 138-И .

И после вступления в силу Инструкции № 181-И незакрытые паспорта сделок будут признаны закрытыми, а их номера станут уникальными номерами контрактов, принятых на учет п. 18.1 Инструкции № 181-И . Чтобы банк поставил контракт на учет, резидент должен будет, так же как и сейчас для оформления паспорта сделки, представлять в банк контракт и иную необходимую информацию в прежнем объеме.

Правда, для экспортеров предусмотрели возможность постановки контракта на учет без его предъявления, просто на основании представленных сведений о контракте. Поднести в банк ВЭД-контракт можно будет поздне е п.

5.3 Инструкции № 181-И . Еще одно положительное новшество — поставить контракт на учет получится быстрее, чем оформить паспорт сделки. На новую процедуру банку отводится лишь 1 рабочий день после представления контракта и сведений.

И еще 1 день положен на то, чтобы сообщить резиденту присвоенный уникальный номер контракт а пп.

5.5, 5.8 Инструкции № 181-И . В то время как на оформление ПС банку выделяется 3 рабочих дня после представления документов и информации и еще 2 дня, чтобы направить оформленный паспорт сделки резидент у пп. 6.7, 6.8 Инструкции № 138-И .

Но главное новшество касается пороговой суммы контракта, при достижении которой его нужно будет ставить на учет. В новой Инструкции она установлена в рублях. Причем размер пороговой суммы для экспортных и импортных контрактов разный.

Рублевый эквивалент валютной стоимости ВЭД-контракта нужно будет рассчитывать по официальному курсу на дату его заключения.

А если сумма обязательств по контракту менялась — на дату оформления последних таких изменений или дополнений к контракт у п.

4.2 Инструкции № 181-И . Постановка контракта на учет (новый порядок) Оформление паспорта сделки (действующий порядок) Требуется, если сумма контракта с нерезидентом в эквиваленте по курсу, установленному ЦБ РФ на дату заключени я п.

Валютный контроль изменения 2020 для юридических лиц 2020 год

› Изменения в валютном законодательстве с 2020 года, введенные законом «О внесении изменений.

» от 14.11.2017 № 325-ФЗ (далее — закон № 325-ФЗ), в отношении закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ (далее — закон № 173-ФЗ) таковы:

1. Закон «О внесении изменений» от 28.12.2017 № 427-ФЗ уточнил понятие «резидент» в понимании закона № 173-ФЗ в отношении физлиц (с 01.01.2018 все граждане РФ без исключения попадают под данное определение, см. также статью Резиденты и нерезиденты в валютных правоотношениях), и предусмотрел упрощение некоторых операций в процессе валютного регулирования.
2. Перечень оснований для отказа банками в осуществлении валютных операций расширен, в т. ч. банки уполномочены отказать в осуществлении валютных операций, если такие операции нарушают положения ст. 9, 12, 14 закона № 173-ФЗ и прочих актов в указанной сфере. При этом банк должен будет выдать клиенту письменное решение об отказе не позднее 1 рабочего дня с момента принятия решения с указанием ссылки на конкретное положение соответствующего закона или акта.
3. Для целей исполнения требования о репатриации иностранной и национальной валюты в договорах между резидентами и нерезидентами при ведении внешнеторговой деятельности должны будут указываться сроки выполнения сторонами обязательств, ранее речь шла о «максимальных сроках».

Кроме упомянутых выше нововведений, законом № 325-ФЗ внесены некоторые новшества и в содержание Кодекса РФ об административных правонарушениях (далее — КоАП РФ). 15.25 КоАП РФ:

1. размер административного штрафа для определенных видов правонарушений в указанной сфере выражается в сумме, кратной величине ключевой ставки, а не ставки рефинансирования Банка России, как было ранее (об отличиях ключевой ставки и ставки рефинансирования читайте в статье Динамика по ключевой ставке и ставке рефинасирования ЦБ РФ);
2. скорректированы суммы штрафа за различные виды административных нарушений в рассматриваемой сфере;
3. введена дисквалификация от 6 месяцев до 3 лет для должностных лиц, которые ранее уже привлекались к административной ответственности за аналогичные нарушения в рассматриваемой сфере законодательства.

С 01.03.2018 (см.

указание Банка России от 29.11.2017 № 4629) обрела силу новая инструкция Банка России «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов. » от 16.08.2017 № 181-И. Данный документ регламентирует в числе прочих изменений:

1. упрощенную схему учета контрактов для резидентов-экспортеров;
2. определение справки о подтверждающих документах, как единой формы отчетности и учета по валютным операциям резидентов.
3. отмену требования об оформлении резидентами паспорта сделки;
4. введение регламента учета контрактов в банках с присвоением им уникальных номеров;

А также содержит формы документов, упоминаемых в тексте инструкции, определяет порядок их заполнения.

ЦБ отменил паспорт сделки. Но валютный контроль останется

С 1 марта 2020 сделки по договорам в валюте нужно будет оформлять по новым правилам.

Но вам в этом разбираться не придется: банк поможет.Паспорт сделки — это такой документ, который банк оформляет для импортного или экспортного контракта. Он нужен для валютного контроля.

В паспорт сделки вносят данные из документов, которые предоставляет клиент.

Когда стороны выполнят свои обязательства, паспорт сделки закрывается. Потом банк передает данные о сделке в ЦБ.

Екатерина Мирошкина экономистПаспорт импортной сделки оформляют импортеру, то есть тому, кто ввозит товары из-за границы на территорию России.

Или когда заказывают услуги у нерезидента на территории другого государства. С помощью паспорта импортной сделки банк контролировал, насколько обоснована оплата в адрес иностранной компании.Паспорт экспортной сделки — это документ, который оформляют для экспортера.

То есть клиент банка продает товары за границу и получает оттуда деньги. Обязанность банка — проконтролировать сроки оплаты и другие условия договора. Для этого к каждому контракту оформляли паспорт экспортной сделки.Если с документами не все в порядке, паспорт сделки не оформят и расчеты не проведут.

У банка есть такое право по закону.Сейчас паспорт сделки нужно оформлять для всех контрактов на сумму больше эквивалента 50 000 $. Но скоро все изменится.Это касается предпринимателей и фирм, которые занимаются импортом или экспортом. Например, продают товары за границу, оказывают услуги иностранным компаниям или сдают в аренду имущество за рубежом.

Расчеты по таким контрактам оформляют по особым правилам.

Например, чтобы продать товар на территории России, достаточно заключить обычный договор купли-продажи и получить деньги на счет.

Чтобы продать тот же товар за границу, приходилось дополнительно оформлять паспорт экспортной сделки, а выполнение условий контракта контролировал банк.Нельзя просто так заключить договор с нерезидентом и перевести ему деньги.

Придется подключить отдел валютного контроля, предоставить в банк документы и оформить паспорт сделки. Иначе законно рассчитаться не получится: банк не имеет права проводить платеж.Чтобы собрать документы и оформить паспорт сделки, нужно время. Еще за это нужно заплатить по тарифам банка.

Пишем

Как закрыть паспорт сделки в 2020 году

— — В написании наименования допускается использование общепринятых сокращений; реквизиты ПС (номер и дата); основание для закрытия ПС со ссылкой на соответствующий подпункт пункта 7.1 настоящей Инструкции; дата подписания резидентом заявления о закрытии ПС и проставлена его подпись.

В одном заявлении о закрытии ПС резидент может указать информацию о закрытии нескольких ПС.

7.3. Одновременно с заявлением о закрытии ПС по основанию, указанному в подпункте 7.1.3 пункта 7.1 настоящей Инструкции, резидент представляет в банк ПС документы, подтверждающие уступку требования по контракту (кредитному договору) другому лицу — резиденту либо перевод долга по контракту (кредитному договору) на другое лицо — резидента.

7.4. Так, при ввозе (вывозе) товаров подтверждающими документами являются таможенная декларация (либо заявление на условный выпуск), а также коммерческие, товаросопроводительные, перевозочные или иные аналогичные документы. При выполнении работ или оказании услуг в качестве подтверждением будут акты приема-передачи, счета-фактуры, бухгалтерские и иные бумаги. Пункт 9.4 Инструкции позволяет организации заключить соглашение, согласно которому обязанность по оформлению СПД будет возложена на обслуживающий банк.

При этом от организации требуется лишь своевременная подача подтверждающих документов. Сроки представления учетных форм (СВО и СПД) и прилагаемых к ним документов также определяется Инструкцией.

Так, СВО с прилагаемыми к ней документами направляется в банк, согласно пункту 2.3, одновременно с распоряжением о списании валюты со счета. За повторное нарушение будет грозить дисквалификация. *** Итак, на наш взгляд, процедуры оформления сделок с иностранными контрагентами изменились, но незначительно.

Паспорт сделки с 2020 года отменен, но вместо этого вводится регистрация валютного договора в банке (постановка контракта на учет) с присвоением уникального номера.

Данная процедура проще оформления паспорта сделки, быстрее, и позволяет поставить на учет контракт, основываясь на его проекте, или сведений о контракте (оригинал можно предоставить позже, это очень удобно, если сроки «поджимают»). В остальном все так же – сохраняется необходимость представления документов, связанных с проведением валютных операций в полном комплекте, в зависимости от ситуации. ФЗ. В их числе: • покупка или продажа валюты компанией, а также расчеты по контрактам при помощи валюты; • ввоз или вывоз валюты; • перемещение валюты, принадлежащей компании, на зарубежные счета и возвращение ее обратно с таких счетов.

Прежде чем говорить об изменениях и действующих сейчас правилах, обозначим стороны, которые взаимодействуют в ходе валютного контроля.

В целом, логика валютного законодательства для юридических лиц следующая: если в Российскую Федерацию что-то пришло (товары, услуги, денежные средства), а эквивалент, обозначенный в контракте (товары, услуги, денежные средства) из Российской Федерации не ушел, то к резиденту административная ответственность не применяется.

Паспорт сделки отменен, валютный контроль остался

→ Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 22 декабря 2017 г. АКТУАЛЬНО

Е.О. Калинченко,эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложениюЦентробанк приготовил новогодний подарок участникам ВЭД — новую «валютную» Инструкцию.

Она должна была начать действовать с 01.01.2018. Однако в конце 2017 г. Центробанк перенес вступление Инструкции в силу на 01.03.2018.

(далее — Инструкция № 181-И); С отменой действующей «валютной» Инструкции № 138-И исчезнет и требование об оформлении паспорта сделки (ПС) при заключении контракта с нерезидентом (далее — Инструкция № 138-И).

Но вместо этого будет введена новая процедура — постановка контракта на учет.

И по сути, каких-либо революционных изменений не произойдет. Можно сказать, что из документооборота в рамках валютного контроля исчезнет лишь сам документ, называющийся паспортом сделки.

Кстати, статью Закона «О валютном регулировании и валютном контроле», посвященную паспорту сделки, пока никто не отменял. Так, в результате постановки контракта на учет банк будет присваивать ему уникальный номер и сообщать его резиденту, .

А сейчас банк присваивает номер оформленному паспорту сделки. Структура этих номеров одна и та же, ; . И после вступления в силу Инструкции № 181-И незакрытые паспорта сделок будут признаны закрытыми, а их номера станут уникальными номерами контрактов, принятых на учет.

Чтобы банк поставил контракт на учет, резидент должен будет, так же как и сейчас для оформления паспорта сделки, представлять в банк контракт и иную необходимую информацию в прежнем объеме.

Правда, для экспортеров предусмотрели возможность постановки контракта на учет без его предъявления, просто на основании представленных сведений о контракте.

Поднести в банк ВЭД-контракт можно будет позднее.

Еще одно положительное новшество — поставить контракт на учет получится быстрее, чем оформить паспорт сделки. На новую процедуру банку отводится лишь 1 рабочий день после представления контракта и сведений. И еще 1 день положен на то, чтобы сообщить резиденту присвоенный уникальный номер контракта, .

В то время как на оформление ПС банку выделяется 3 рабочих дня после представления документов и информации и еще 2 дня, чтобы направить оформленный паспорт сделки резиденту. Но главное новшество касается пороговой суммы контракта, при достижении которой его нужно будет ставить на учет.

В новой Инструкции она установлена в рублях. Причем размер пороговой суммы для экспортных и импортных контрактов разный.

Рублевый эквивалент валютной стоимости ВЭД-контракта нужно будет рассчитывать по официальному курсу на дату его заключения. А если сумма обязательств по контракту менялась — на дату оформления последних таких изменений или дополнений к контракту. Постановка контракта на учет (новый порядок)

Паспорт сделки в 2020 году: изменения, порядок оформления

Содержание Новый валютный контроль: вместо паспорта сделки – регистрация внешнеторгового договора в банке Как зарегистрировать контракт в банке после отмены паспорта сделки с марта 2020 года Новые правила валютного контроля – 2020 Как изменится ответственность за нарушения валютного законодательстваС 1 марта изменились правила оформления внешнеторговых контрактов.

Теперь для расчета с иностранным контрагентом компаниям не надо оформлять паспорт сделки – он отменен. Кроме того, с 14 мая начинают действовать поправки, ужесточающие ответственность за нарушения валютного законодательства.Что заменит паспорт сделки с 2020 года, читайте в нашей публикации.С 1 марта вступает в силу инструкция Центробанка РФ от 16.08.2017 № 181-И.

Она отменяет паспорт сделки с 1 марта 2020 года и вводит новые правила контроля за внешнеторговыми операциями.

Вместо паспорта сделки для проведения расчетов по внешнеторговому контракту необходимо поставить договор на учет в банке.Для этого компания-резидент должна представить в банк контракт и подтверждающие документы. Причем российским экспортерам достаточно подать сведения о контракте по форме банка, а сам договор принести в течение 15 рабочих дней после постановки контракта на учет.

Импортеры такой возможности не имеют.Не позднее следующего рабочего дня после представления документов банк должен поставить контракт на учет и присвоить ему уникальный номер. То есть срок постановки контракта на учет в банке – 1 рабочий день. Еще один день дается банку на то, чтобы сообщить компании это уникальный номер.

Итого два дня на всю процедуру. Раньше банку давали 3 рабочих дня на проверку данных и оформление паспорта сделки и еще 2 дня – на отправку паспорта резиденту. Итого пять дней на всю процедуру.

Таким образом, после отмены паспорта сделки с 1 марта 2020 года процедура оформления внешнеторговых контрактов ускорилась.Важно!Паспорт сделки с марта 2020 года отменен, но если компания заключила контракт до 1 марта, т.е.

до вступления в силу нововведений, закрывать паспорт сделки не потребуется. Паспорта сделок по договорам, которые на 1 марта еще не исполнены и находятся в досье валютного контроля, признают автоматически закрытыми, проставлять у банка отметку о закрытии паспорта сделки не надо.

Номер паспорта становится уникальным номером договора. Дальше банк будет обслуживать такой договор по новым правилам.При этом необходимость поставить контракт на учет (зависит от его вида и суммы):

1. Импортный контракт / кредитный договор нужно поставить на учет, если его стоимость равна или превышает 3 млн руб.
2. Экспортный контракт ставится на учет, если его сумма равна или превышает 6 млн руб.

Рублевый эквивалент валютной стоимости контракта рассчитывается по официальному курсу на дату его заключения.Важно!До 1 марта 2020 года паспорт сделки надо было оформлять в том случае, если сумма контракта российской организации с иностранной компанией в эквиваленте по курсу ЦБ на дату заключения договора равнялась или превышала 50 тыс.

Оформление паспорта сделки валютный контроль 2020

Паспорт сделки валютный контроль банка потребует у своего клиента в том случае, если клиент-резидент РФ заключил сделку, предусматривающую переводы денег между ним и нерезидентом. Что представляет собой паспорт сделки и зачем бывает нужен, расскажет эта статья.

Что такое паспорт сделки по валютным операциям Что делает банк с паспортом сделки Справка о валютной операции — это документ, не заменяющий паспорт сделки Можно ли не оформлять паспорт сделки Итоги Паспорт сделки — документ, содержащий комплекс сведений, представляющих эту сделку банку как агенту валютного контроля.

Согласно закону от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном контроле»:

1. обязанностью клиентов — резидентов РФ является снабжение банка необходимыми сведениями для валютного контроля.
2. обязанностью банка является осуществление валютного контроля за сделками, подразумевающими перемещение валютных средств между резидентами РФ и нерезидентами;

В первую очередь обе обязанности выполняются с оформлением паспорта сделки. Сам паспорт сделки является юридическим следствием 2 документов:

1. инструкции ЦБ РФ от 04.06.2012 № 138-И «О порядке предоставления документов и информации, связанной с проведением валютных операций».
2. закона № 173-ФЗ;

О том, что отражается в паспорте сделки, и о нюансах его оформления читайте: «Как оформить паспорт сделки по валютным операциям?».

В рамках своих функций как агента валютного контроля банк:

1. сколько валютных средств и когда переводится за границу;
2. сколько товаров или услуг, являющихся предметом контракта, фактически поставлено в РФ. Для этого банк обменивается информацией с другими структурами валютного контроля в РФ, в первую очередь с таможней.
3. При оформлении сделки резидентом-импортером отслеживает:
   • сколько валютных средств и когда переводится за границу;
   • сколько товаров или услуг, являющихся предметом контракта, фактически поставлено в РФ. Для этого банк обменивается информацией с другими структурами валютного контроля в РФ, в первую очередь с таможней.
4. Проводит проверку контракта, по которому оформляется паспорт, на предмет соответствия законодательству РФ.

Как это происходит, читайте подробнее в статье «В чем суть валютного контроля в таможенных органах?».

1. за полнотой и своевременностью поступлений на счета резидента выручки по контракту;
2. исполнением резидентом-экспортером своих обязательств по контракту (тоже совместно с таможенными органами);
3. При оформлении кредитных договоров банк также контролирует:
   • порядок валютных транзакций и соответствие их оговоренным в кредитном договоре условиям;
   • репатриацию валютной выручки резидентом РФ.
4. При оформлении сделки резидентом-экспортером банк следит:
   • за полнотой и своевременностью поступлений на счета резидента выручки по контракту;
   • исполнением резидентом-экспортером своих обязательств по контракту (тоже совместно с таможенными органами);
   • репатриацией в РФ выручки, полученной резидентом на счета в банках-нерезидентах. В рамках этой функции банк может обмениваться сведениями с ФНС — в частности, при открытии паспорта сделки резиденту нужно предоставлять данные о своих зарубежных счетах вместе с уведомлениями российской налоговой об их открытии.
5. репатриацию валютной выручки резидентом РФ.
6. порядок валютных транзакций и соответствие их оговоренным в кредитном договоре условиям;
7. репатриацией в РФ выручки, полученной резидентом на счета в банках-нерезидентах.

   В рамках этой функции банк может обмениваться сведениями с ФНС — в частности, при открытии паспорта сделки резиденту нужно предоставлять данные о своих зарубежных счетах вместе с уведомлениями российской налоговой об их открытии.

Справка о валютной операции — это документ, в котором фиксируются данные о движении валютных средств на счете юрлица-резидента.

Паспорт сделки содержание порядок оформления 2020 год

› Паспорт валютной сделки (ПС) – документ, подтверждающий соответствие валютному законодательству РФ контракта, заключенного между резидентом и нерезидентом. Соглашения должны отвечать определенным условиям.

Таблица 1. Признаки соответствия контрактов условиям валютного законодательства Признак Условие соответствия Участники Резидент и нерезидент Счета для расчетов Расчеты проходят через счета резидентов, открытые в кредитной организации, осуществляющей валютный контроль или в банке-нерезиденте Сумма Сумма равна или превышает пятьдесят тысяч долларов США или эквивалентна ей по курсу ЦБ на дату заключения договора либо на дату внесения в него изменений.

В сумму договора не включаются штрафы, пени, налоги, комиссии или другие платежи, предусмотренные договором Договор относится к одному из следующих видов Договоры, в т.

ч. агентские, комиссии, поручения, предусматривающие ввоз или вывоз товаров (кроме ценных бумаг) Договоры на продажу или оказание услуг по продаже ГСМ или иных товаров, предназначенных для эксплуатации или техобслуживания транспорта любого вида и назначения Все виды договоров, кроме указанных выше, на продажу информации, результатов интеллектуальной деятельности и прав собственности на них Сделки с недвижимостью Предоставление или получение кредитов и займов, а также возврат средств по ним Условия, когда оформление паспорта сделки при валютной операции не требуется:

1. Участник соглашения — орган исполнительной власти, имеющий полномочия на проведение таких операций.
2. Товар перевозится через страну транзитом.
3. Договор не считается торговой операцией, т. к. резидент (физлицо) не является юрлицом или ИП.
4. Сумма по контракту меньше 50 тыс. долларов США.
5. Товар предназначен не для коммерческих целей.

В зависимости от особенностей договоров существует несколько видов паспортов валютных сделок. Таблица 2. Виды паспортов сделок Вид Суть сделки Роль банка Экспортно-импортные Торговые операции по импорту или экспорту товаров, предоставлению услуг или выполнению работ При импортировании товара, предоставлении услуг или выполнении работ банк исполняет роль агента валютного контроля: отслеживает поступление импортного товара, выполнение работ или предоставление услуг за переведенные средства.

При экспорте банк контролирует получение средств за вывезенные товары, предоставленные услуги или выполненные работы По кредитному договору Договоры по предоставлению или получению займов Банк осуществляет контроль за поступлением и списанием денежных средств со счета резидента, а также за выполнением условий валютного законодательства Бартерной сделки Происходит обмен товара на товар. К таким соглашениям не относятся сделки с использованием денежных и иных платежных средств Оформляется без участия банка в подразделениях Министерства внешних экономических связей и торговли РФ Основными документами, регламентирующими процедуру оформления, является Федеральный закон № 173-ФЗ от 10.12.20003г., Инструкция Банка России N 138-И от 04.06.2012г. Примечание.

Паспорт сделки с 1 марта 2020

Copyright: фотобанк Лори Еще в прошлом году эксперты писали, что паспорт сделки отменяют.

Вначале Центробанк планировал это сделать с 1 января 2020 года, однако затем срок был передвинут на два месяца вперед. С марта текущего года паспорт сделки не применяется для банковского контроля над внешнеторговыми операциями компаний. Итак, паспорт сделки с 1 марта 2020 года утратил свое значение, отменена и Инструкция ЦБ РФ от 04.06.2012 № 138-И о порядке его оформления.

Ранее паспорт был необходим, чтобы банк мог надзирать за исполнением валютных контрактов.

Без оформления этого документа денежные взаиморасчеты между контрагентами (резидентом и нерезидентом) не производились, если общая сумма контракта превышала сумму эквивалентную 50 000 долларов США. Основная цель, ради которой оформлялся паспорт сделки – со стороны банка.

Он требовался как при импортных, так и при экспортных операциях, если оплата по контракту осуществлялась через уполномоченное финансовое учреждение. Паспорт экспортной сделки оформлялся на российского экспортера, имеющего валютный счет в определенном банке.

Он составлялся на основании предоставленного клиентом внешнеторгового контракта (в 2-х экземплярах) и иных документов. Документ содержал сведения о валютной сделке, и банк получал возможность проконтролировать ее исполнение. В частности, проверялись сроки оплаты поставленных товаров, полнота налоговых отчислений, выполнение существенных условий заключенного договора.

Паспорт сделки (от какой суммы – указано выше) при импортных операциях оформлялся на лицо, ввозившее на территорию России товары, то есть на импортера. Также он изготавливался, если у налогового нерезидента заказывались какие-либо услуги. Документ помогал банкам проверять обоснованность оплаты, произведенной с валютного счета в адрес зарубежной компании.

До упразднения документа оформление паспорта сделки производилось в следующих случаях:

1. при получении / предоставлении займа в иностранной валюте.
2. при получении рублевых займов от налоговых нерезидентов;
3. при выдаче рублевых кредитов нерезидентам;
4. при вывозе товаров (выполнении работ, услуг) за пределы российского государства – по валютному контракту;
5. при ввозе товаров на территорию РФ (выполнении работ, услуг), если он осуществляется по внешнеэкономическим контрактам, заключенным между нерезидентом и резидентом;

Сроки паспорта сделки, его действия, обычно связывались с исполнением сторон своих обязательств, после чего документ закрывался, данные о завершившейся внешнеторговой сделке передавались в Центробанк. Закрыть паспорт сделки мог и сам клиент, например, если он захотел обслуживаться в другом банке.

С 1 марта 2020 года паспорта сделки упразднены вне зависимости от общей суммы внешнеэкономического контракта. Государство не отменило валютный контроль, но решило осуществлять его в ином, менее жестком порядке – в соответствии с Инструкцией Банка России № 181-И от 16.08.2017.